您現在的位置:首頁>審計辦公室>規章制度

規章制度

500万彩票网幹部經濟責任審計實施辦法

文章來源: 作者: 發布時間:2019年11月07日 點擊數: 字體:

? ? ? ? ? ? ? ? 第一章 总

第一條?爲了進一步規範學校領導幹部經濟責任審計工作,健全和完善經濟責任審計制度,强化学校對党政主要領導幹部的管理监督,促进領導幹部履职尽责。根據《中華人民共和國審計法》、中共中央辦公廳、國務院辦公廳關于《党政主要領導幹部和国有企业领导人员经济责任审计规定》(中辦发〔2010〕32號)、《湖北省經濟責任審計項目實施暫行辦法》(鄂審經責發〔2008〕9號)等文件精神,結合學校實際,制定本辦法

第二條 經濟責任審計工作以馬克思列甯主義、毛澤東思想、鄧小平理論、“三個代表”重要思想、科學發展觀、習近平新時代中國特色社會主義思想爲指導,聚焦經濟責任,客觀評價,揭示問題,促進經濟高質量發展,促進全面深化改革,促進權力規範運行,促進反腐倡廉。

條 本辦法所稱“領導幹部”,是指校属各单位(机关职能处室、二级学院、教辅单位、直属机构、独立法人单位)的党政正职領導幹部(含主持工作一年以上的副职領導幹部)。

辦法所稱经济责任,是指領導幹部在任职期间因其所任职务,依法對本部门(单位)的财务收支以及有关经济活动履行的职责、义务。

本辦法所稱經濟責任審計,是指審計部門依法依規領導幹部经济责任履行情况进行监督、评价和鉴证的行为。

第四條?根據干部管理监督的需要,可以在領導幹部任职期间进行任中经济责任审计,也可以在領導幹部不再担任所任职务时进行离任经济责任审计。

第五條?经济责任审计应当以促进領導幹部推动本部门(单位)科学发展为目标,以領導幹部任职期间本部门(单位)财政收支、财务收支以及有关经济活动的真实、合法和效益为基础,重点检查領導幹部守法、守纪、守规、尽责情况,加强對領導幹部行使权力的制约和监督,推进党风廉政建设和反腐败工作,推进大学治理体系和治理能力现代化。

第六條?学校審計辦公室依法實施經濟責任審計,被審單位和個人不得拒絕、阻礙、幹涉,不得打擊報複審計人員。
  第七條?審計辦公室和审计人员對经济责任审计工作中知悉的秘密负有保密义务。

?

? ? ? ? ? ? ? ? ?第二章 组织协调

第八條?經濟責任審計應當有計劃地進行。學校黨委組織部每年提出下一年度經濟責任審計委托建議名單,报经审批通过后,委托審計辦公室负责实施,纳入審計辦公室年度目標任務。

第九條 審計辦公室根據学校组织部门的委托,拟定审计方案,负责实施审计。

?

? ? ? ? ? ? ? ? 第三章  审计内容

?

第十條?审计部门应当根據領導幹部职责权限和履行经济责任的情况,结合部门(单位)实际,依法依规确定审计内容。在实施审计时,应当充分考虑审计目标、干部管理监督需要、审计资源与审计效果等因素,准确把握审计重点。

第十一條?經濟責任審計的主要內容:

(一)经济责任目标完成情况。审计核实被审计領導幹部任期职责、经济工作目标;掌握被审计領導幹部为本部门(单位)事業發展所做的主要工作、取得的主要業績及存在的問題。

(二)单位财务收支情况。重点审计被审计領導幹部任期内所在部门(单位)预算执行、财务收支、专项资金(基金)使用等經濟活動的真實性、合法性、效益性。

(三)重大經濟事項決策、執行和效果。

(四)內控制度及執行情況。重點審查本部門(單位)业务管理制度、资产管理制度、廉政建设制度的建立和执行情况;對所屬單位及人員經濟活動的管理和監督情況。

(五)个人遵守财经纪律和廉洁从政情况。包括被审计領導幹部个人收入情况、科研项目经费使用情况、使用(占用)国有资产情况、群众举报反映的情况等。

(六)以往審計發現問題的整改情況。

)授權或提請審計部門需要審計的其它事項。

第十二條?经济责任审计年限范围为任期内。對任职期限在三年以上的,其经济责任的审计以近两年的情况为主,必要时可延伸审计至其它年度。

?

? ? ? ? ? ? ? ?第四章 审计实施

第十三條?審計辦公室应当根據年度经济责任审计计划,制定審計方案,組成審計组并实施审计。對人、财、物、基建维修等关键岗位的領導進行經濟責任審計時,審計辦公室根據专职审计力量配置情况,可聘请有资质的社会审计机构进行审计。委托社会审计机构进行的有关审计业务,由審計辦公室統一辦理和管理,委托社會中介機構審計的費用納入學校經費預算

第十條?審計組應當在實施經濟責任審計3日前,向被审计領導幹部及其所在单位或者原任职单位(以下简称所在单位)送达审计通知书。
????第十條?审计组实施经济责任审计时,应当召开有审计组主要成员、被审计領導幹部及其所在单位有关人员参加的审计进点会,安排审计工作有关事项。进点会的程序和内容如下:

(一)審計組長主持會議;

(二)被审计領導幹部报告履行经济职责情况;

(三)審計組副組長或主審通報實施審計的有關事項和需要配合的事項;

(四)被审计領導幹部或所在单位其他领导讲话,陈述有关意见和要求;

(五)主持人作小結。

实施经济责任审计,应当进行審計公告。

第十六條?被审计領導幹部及其所在单位,以及其他有关单位应当在審計通知書下達之日起5個工作日內向審計組提供与被审计領導幹部履行经济责任有关的下列资料:

? ?(一)被审计領導幹部所在单位的基本情况,包括内部机构设置、人员编制、职责分工等资料;

(二)財務收支相關資料;

(三)內部制度、工作計劃、工作總結、會議記錄、會議紀要、經濟合同、考核檢查結果、業務檔案等資料;

(四)被审计領導幹部履行经济责任情况的述职报告;

? ?(五)其他有关资料。

第十條?被审计領導幹部及其所在单位应当對所提供资料的真实性、完整性负责,并作出书面承诺。

第十條?審計組履行經濟責任審計職責時,可以依法提請有關部門和單位予以協助,有關部門和單位應當予以配合。
  第十九條?審計組在經濟責任審計過程中,應當采取征求有關方面意見、查閱黨政會議紀要、會議記錄、召開座談會、個別談話、問卷調查、內控制度測評、審計調查等方法。

第二十條?审计组实施审计后,应当将审计组的审计报告书面征求被审计領導幹部及其所在单位的意见。
  被审计領導幹部及其所在单位应当自接到审计组的审计报告之日起10日內提出書面意見;10日內未提出書面意見的,視同無異議。
  第二十條?審計辦公室按照《中华人民共和国审计法》及相关法律法规规定的程序,對审计组的审计报告进行审议,并经相关负责人签发后,出具经济责任审计报告。
  第二十條?審計辦公室应当将经济责任审计报告送达被审计領導幹部及其所在单位。
  第二十條?審計辦公室應當將經濟責任審計結果報告等結論性文書報送經濟責任審計工作領導小組;提交委托審計的組織部門;抄送紀檢監察處。 

第二十條?被审计領導幹部對审计出具的經濟責任審計報告有異議的,可以自收到審計報告之日起10日內向審計申訴,審計應當自收到申訴之日起15日内做出复查决定;被审计領導幹部對复查决定仍有异议的,可以自收到复查决定之日起10日内向经济责任审计工作领导小组申请复核,经济责任审计工作领导小组应当自收到复核申请之日起30日内做出复核决定。
  經濟責任審計工作領導小組的複核決定爲審計的最終決定。
  第二十條?經濟責任審計報告的內容主要包括:

(一)基本情况,包括审计依据、实施审计的基本情况、被审计領導幹部所任职部门(单位)的基本情况、被审计領導幹部的任职及分工情况等;

(二)被审计領導幹部履行经济责任的主要情况,包括以往审计决定执行情况和审计建议采纳情况等;

(三)审计发现的主要问题和责任认定,包括审计发现问题的事实、定性、被审计領導幹部应当承担的责任以及有关依据,审计期间被审计領導幹部、被审计单位對审计发现问题已经整改的,可以包括有关整改情况;

(四)審計處理意見和建議;

(五)其它必要的內容。

第二十?對被审计領導幹部需要实行问责的,按照《湖北省領導幹部经济责任问责暂行辦法》提出经济责任问责建议。

?

?

? ? ? ? ? ? ? ? ? 第五章 ?審計評價與結果運用

?

第二十條 審計辦公室应当根據审计查证或者认定的事实,依照法律法规、国家有关规定和政策,以及责任制考核目标和单位实际情况等,在法定职权范围内,對被审计領導幹部履行经济责任情况作出客观公正、实事求是的评价。

審計評價應當與審計內容相統一,評價結論應當有充分的審計證據支持。
????二十八條?有关部门和单位应当根據干部管理监督的相关要求运用经济责任审计结果,将其作为考核、任免、奖惩被审计領導幹部的重要依据。
????经济责任审计结果报告应当归入被审计領導幹部本人档案。       

? ? ? ? ? ? ? ? ? ??第六章? ?附則

?

第二十九條?未尽事项,依照《中華人民共和國審計法》、《中华人民共和国审计法实施條例》和其他法律法规的有关规定执行。

第三十條 本规定自发布之日起施行,由学校审计辦公室負責解釋。